Con normas fiscales más complejas en el horizonte, este es un buen momento para revisar los conceptos básicos de los impuestos, por lo que tiene una comprensión que le pone en control. Cuando tengas una base de conocimientos, estarás mejor preparado para asegurarte de que tus documentos fiscales son correctos, tanto si los presentas tú mismo como si recurres a un contable público certificado (CPA) u otro tipo de ayuda externa.
Allá vamos. Tu diccionario fiscal urbano. No autorizado, patrocinado ni aprobado por nadie. Esperamos que le ayude. (En serio, esperamos que ayude, aunque debemos mencionar que siempre debe consultar a un asesor fiscal, contador público certificado o IRS.gov para obtener los consejos más actualizados sobre la preparación de impuestos).
Nuestro glosario fiscal
1040
Formulario estándar utilizado por los contribuyentes estadounidenses para presentar una declaración personal ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Trabaje con su asesor fiscal para determinar el estado de declaración adecuado para usted. Consulte a continuación las definiciones de cabeza de familia, casado y soltero. El Formulario 1040 estándar es lo que la mayoría de los contribuyentes individuales tendrán que llenar durante el tiempo de impuestos. Sin embargo, hay algunos otros formularios 1040 que usted puede necesitar saber, así que siempre consulte a un asesor fiscal, contador público certificado, o IRS.gov para el asesoramiento más actualizado de preparación de impuestos.
1099
Un tipo de "declaración informativa" que recibirá si ganó más de 10 $ en cualquiera de las diversas categorías que no cuentan como sueldos, salarios o propinas. ¿Por ejemplo? Si usted es un contratista independiente o hace mucho trabajo por cuenta propia, es probable que reciba algunos de estos. Los 1099 se presentan en forma de 1099-INT (ingresos por intereses), 1099-DIV (ingresos por dividendos), 1099-R (ingresos por pensiones e IRA), 1099-B (ventas de acciones) y 1099-S (ventas de bienes inmuebles). Si vendió acciones o transfirió un 401k, esté atento a estos documentos.
401(k)
Cuenta de ahorro para la jubilación patrocinada por una empresa. Las aportaciones a un plan 401(k) se realizan antes de impuestos, por lo que no se pagan impuestos hasta que se retira el dinero de la cuenta.
Crédito fiscal adicional por hijos
Si tiene un hijo y reúne los requisitos, podría obtener una deducción; parte de ella puede ser incluso reembolsable. Esta es la parte de su Crédito Fiscal por Hijos que es reembolsable. Es posible que pueda reclamarla si el importe de su Crédito Fiscal por Hijos es superior a lo que debe a Hacienda. Por favor, consulte a un asesor fiscal, contador público certificado, o IRS.gov para el asesoramiento más actualizado de preparación de impuestos.
Ingresos brutos ajustados
Esta cifra es su renta total, o bruta, menos los ajustes de renta para obtener la cifra a partir de la cual se calcularán sus impuestos. Para algunas personas, puede ser lo mismo que su renta imponible, pero no siempre son la misma cantidad.
Declaración modificada
Si necesita hacer correcciones a una declaración de impuestos de un año anterior (por ejemplo, si su estado civil era incorrecto o se olvidó de incluir un formulario W-2), deberá presentar uno de estos formularios. El 1040-X es el formulario que necesitará para corregir un formulario de impuestos que ya haya presentado a principios de este año o en un año anterior.
Activo
Algo de valor que posee y por lo que espera recibir prestaciones en el futuro, como una vivienda o una propiedad.
Auditoría
Sí, suena aterrador, pero es justo cuando el IRS quiere echar un vistazo más de cerca a su declaración de impuestos para asegurarse de que todo es correcto. La clave para sobrevivir a esto: ¡Guarde sus recibos! Ver Recibos, más abajo.
Plusvalía
Cuando obtiene beneficios de la venta de una inversión o propiedad (excluida su vivienda habitual). El tipo impositivo que paga depende de la ganancia y de sus ingresos.
Pérdida de capital
Cuando vende una inversión o propiedad por menos del precio de compra. Puede reclamar estas pérdidas en función de sus ingresos.
Donación benéfica
Donación que usted (o una empresa) hace a una organización benéfica, sin ánimo de lucro o fundación. Es posible que pueda reclamar una deducción por estas donaciones, pero no todas las organizaciones benéficas cumplen los requisitos. Consulte el sitio web del IRS para saber qué organizaciones benéficas entran dentro del código tributario correcto del IRS.
Crédito fiscal por hijos
Si tiene o tuvo uno o más hijos menores de 17 años o personas a su cargo que vivían con usted el año pasado, puede optar a un crédito adicional para el pago de sus impuestos que puede reducir la cantidad total de impuestos que debe pagar.
Crédito por hijos y familiares a cargo
Si ha tenido gastos relacionados con el cuidado de un hijo dependiente menor de 13 años o de otras personas a su cargo, puede solicitar este crédito por una o varias personas a su cargo. Las cuantías han fluctuado, así que compruebe cada año si cumple los requisitos. Consulte siempre a un asesor fiscal, un contable público certificado o IRS.gov para obtener los consejos más actualizados sobre la preparación de impuestos.
Plazo
El 15 de abril de cada año, a menos que sea fin de semana o festivo, y entonces es el siguiente día laborable. Es posible presentar una prórroga, lo que significa que tiene más tiempo para presentar sus impuestos, pero no necesariamente más tiempo para pagar lo que debe. Según el IRS, el 18 de abril es la fecha límite para presentar la declaración de impuestos en 2023. La fecha límite para presentar las declaraciones de impuestos de 2022 o una prórroga para presentar y pagar los impuestos adeudados es el martes 18 de abril de 2023, para la mayoría de los contribuyentes. Por ley, los días festivos en Washington, D.C., afectan los plazos de impuestos para todos de la misma manera que los días festivos federales. La fecha de vencimiento es el 18 de abril, en lugar del 15 de abril, debido al fin de semana y al feriado del Día de la Emancipación del Distrito de Columbia, que cae el lunes 17 de abril.
Deducciones
Partidas o gastos que se restan de sus ingresos totales para determinar el importe de sus ingresos sujetos a imposición.
Dependientes
Alguien (no el contribuyente) que permite a la persona que paga impuestos solicitar prestaciones por dependencia. Para poder ser considerado dependiente, la persona debe cumplir unos requisitos específicos. Consulte siempre a un asesor fiscal, un contable público certificado o IRS.gov para obtener los consejos más actualizados sobre la preparación de impuestos.
Amortización
La reducción gradual del valor de un activo a lo largo de su vida útil. Es posible que pueda incluirlo como gasto en su declaración para reducir la base imponible.
Distribución
Retiros de su plan de jubilación que pueden estar sujetos a una multa fiscal si los retira antes de tiempo. Tendrá que incluir un formulario 1099-R (véase 1099, más arriba) si ha recibido alguna distribución de su plan de jubilación.
Rendimientos del trabajo
¿No ganaste todos tus ingresos? Lo creas o no, no. El dinero lo recibiste por un trabajo que realizaste, o por ser propietario de un negocio o una explotación agrícola. Algunas prestaciones no salariales también cumplen los requisitos. El IRS tiene directrices específicas sobre lo que se considera ingresos del trabajo.
Crédito fiscal por rendimientos del trabajo
Si sus "ingresos salariales" (véase más arriba) son de bajos a moderados, esta prestación reducirá los impuestos que debe o aumentará su reembolso. Los créditos siempre son útiles.
Crédito fiscal energético
Ciertas mejoras en el hogar o soluciones de energía renovable le dan derecho a este crédito, pero las normas son muy específicas, por lo que es mejor volver a comprobar antes de reclamar nada. Además, si pide dinero prestado para estos gastos, el tipo de préstamo que obtenga también puede ser importante para poder solicitar este crédito. No se fíe de nuestra palabra: consulte siempre a un asesor fiscal, a un contable público autorizado o a IRS.gov para obtener los consejos más actualizados sobre la preparación de impuestos.
Extensión
¿Demasiado liado con el papeleo para presentar la declaración de la renta? Rellene el formulario 4868 y el IRS le concederá una prórroga de seis meses. Ojo, aún tienes que pagar "impuestos estimados" antes de la fecha límite de abril. Consulte siempre a un asesor fiscal, un contable público certificado o IRS.gov para obtener los consejos más actualizados sobre la preparación de impuestos.
FSA
También conocida como "Cuenta de Gasto Flexible", es una cuenta especial que le permite guardar dinero y pagar determinados gastos sanitarios cualificados sin tener que pagar impuestos. Es muy diferente de una HSA (véase más adelante); por ejemplo, las aportaciones no pueden traspasarse de un año a otro.
Archivo
Basta con presentar los formularios fiscales pertinentes cumplimentados al IRS, o a la autoridad tributaria estatal, ya sea por correo postal de EE.UU. o electrónicamente.
Ganancias
Incremento de valor atribuido al beneficio obtenido por la venta de un activo (véase ganancias de capital, más arriba) o a otro crecimiento de la inversión, como dividendos e intereses. Todas estas ganancias se gravan a tipos diferentes.
Ingresos brutos
Es todo el dinero que ha ganado ese año. Contrasta con "neto", que se refiere a la cantidad que queda después de realizar determinadas deducciones o ajustes.
HSA
También conocida como "cuenta de ahorro sanitaria", es una cuenta que le permite guardar dinero y pagar gastos sanitarios cualificados sin tributar por ello. No está disponible para todo el mundo y tiene claras ventajas sobre una FSA (véase FSA, más arriba).
Cabeza de familia
Una distinción que hace Hacienda para identificar a la persona clave responsable del mantenimiento de una vivienda en la que vive más de una persona. Este estatus conlleva ciertos beneficios si procede, así que compruebe si reúne los requisitos para ello (y puede pagar un poco menos de impuestos este año). Consulte a un asesor fiscal, un contable público autorizado o IRS.gov para obtener los consejos más actualizados sobre la preparación de impuestos.
Servidumbre por contrato
El estado de estar legalmente obligado a entregar una parte de su salario o trabajo duramente ganado a otra entidad, como las responsables de la recaudación de ingresos federales.
Interés
Un "incremento" aplicado a una suma de dinero, basado en un porcentaje fijo o variable. Puede ser bueno, como cuando ganas dinero con tu saldo de cuenta corriente a alto interés (como Kasasa Cash®). O puede ser... menos bueno, como cuando ganas intereses sobre un préstamo o, en el caso de Hacienda, sobre los impuestos que no pagaste a tiempo (lo que significa que la cantidad de dinero que debes aumenta hasta que la pagas).
IRA
Una cuenta IRA (Individual Retirement Account) es una cuenta de depósito que puede abrir cualquier persona, esté o no asociada a una empresa. Existen dos tipos de cuentas IRA -la tradicional y la Roth- que presentan algunas diferencias, la principal de las cuales es el momento en que se tributa. Debería recibir un formulario 5498 si contribuyó a su cuenta IRA el año anterior.
Detallar, Deducciones detalladas
Las deducciones (consulte Deducciones, más arriba) reducen su base imponible. Hay una cantidad fija que todo el mundo recibe, llamada deducción estándar. Pero si cree que ha gastado más que esa cantidad, puede hacer una lista de sus gastos y reclamarla en su formulario 1040. Consulte siempre a un asesor fiscal, a un contable público titulado o a IRS.gov para obtener los consejos más actualizados sobre la preparación de impuestos.
Casado
La clasificación de su estado civil. Esto se reduce a su estado civil el último día del año fiscal; si estaba casado el último día del año, se le consideró casado durante todo ese año fiscal. En este caso, usted y su cónyuge pueden optar por presentar una declaración conjunta o presentarla por separado (consulte "Casado que presenta la declaración por separado").
Casado con declaración separada
Una opción que tiene a la hora de elegir cómo presentar la declaración (si está casado, por supuesto). En este caso, usted y su cónyuge presentarán declaraciones de la renta separadas e independientes, de modo que cada persona será responsable únicamente de sus obligaciones fiscales individuales.
Casado con hijos
Como su nombre indica, se aplica a las personas casadas con hijos. Las personas a cargo (que se consideran hijos) aumentan sus posibilidades de obtener un reembolso mayor. Así que considéralo como la ÚNICA ocasión en la que tus hijos podrían ayudarte a ganar dinero extra.
Ingresos netos
Tus ingresos una vez aplicados los impuestos, las cotizaciones de jubilación y otras deducciones. Básicamente, es la cantidad que te llevas a casa después de que te hayan quitado todo lo demás. Es diferente de los ingresos brutos (véase Ingresos brutos, más arriba).
De su bolsillo
Gasto que se paga con las propias reservas personales de efectivo. Por ejemplo, gastos médicos, de viaje, laborales o de otro tipo que no estén cubiertos por el seguro, la empresa o cualquier otra persona en el momento del pago.
Recibos
¡Guárdelos! Necesita recibos para documentar los gastos deducibles, como gastos médicos no reembolsados, donaciones benéficas, gastos de búsqueda de empleo y gastos de educador cualificado.
Reembolso
Se trata del dinero que usted pagó de más al gobierno durante el año pasado y que ahora se le debe. Normalmente se recibe a través de un depósito directo en su cuenta o de un cheque que se le envía por correo.
Cuenta de jubilación
Cualquier cuenta o recurso de ahorro que se utiliza para apartar dinero para su jubilación. Suelen incluir ventajas fiscales específicas. Las más comunes son las Cuentas Individuales de Jubilación (véase IRA, más arriba) y el 401(k) (también más arriba para más detalles).
Devolución
El formulario en papel o digital en el que envías tu información fiscal al IRS para que evalúen tu deuda tributaria. A menudo la gente utiliza plataformas como TurboTax y H&R Block o recurre a un contable personal para completar su declaración. Asegúrese de guardar estos, pero consulte con el IRS , ya que difiere si se trata de sus impuestos personales o impuestos de negocios.
Único
Una clasificación de declaración en la que el individuo se considera soltero y no reúne los requisitos para otro estado de declaración. Si tiene preguntas sobre su estado civil, consulte siempre a un asesor fiscal, un contable público certificado o IRS.gov para obtener los consejos más actualizados sobre la preparación de impuestos.
Puede obtener ayuda gratuita para declarar sus impuestos. No le recomendamos que espere hasta el 14 de abril para obtener más información, pero este servicio asocia a voluntarios fiscales con personas o familias de ingresos bajos a moderados, personas con discapacidad, personas que no dominan el inglés o personas mayores para ayudarles a presentar sus impuestos.
W-2
Es la información sobre su salario anual, así como las retenciones fiscales de sus nóminas, que su empresa debe facilitarle en un plazo determinado. Esta información le servirá para rellenar la parte de "Ingresos" de su declaración de la renta.
W-4
Ese formulario que rellenas para tu empresa y que les dice cuánto deben retener de tu nómina para los impuestos federales. Tiene en cuenta tus circunstancias personales, como el número de personas a tu cargo, si eres o no cabeza de familia y otras cosas. Le ayuda a asegurarse de que no paga de menos, lo que le generaría una gran deuda fiscal, ni paga de más a lo largo del año. Pregunte a su empleador si desea hacer cambios en su W-4.
Retención
Es la cantidad de dinero que su empresa retiene de su salario y envía al gobierno a lo largo del año. Este dinero se aplica a los impuestos sobre la renta que usted debe para el año. Si el importe de su retención es superior a lo que debe ese año, le devuelven dinero.
Crédito: Kasasa
